UPPMÄRKSAMHET: liknande artikel om 1C ZUP 2.5 -
Hej kära webbplatsbesökare. I den senaste publikationen diskuterade vi i detalj frågan om redovisning av personlig inkomstskatt i 1C ZUP-programmet, upplaga 3, och idag ska vi prata om försäkringspremier. Jag kommer att berätta var och i vilka dokument de beräknas, hur man betalar försäkringspremier till fonderna. Vi kommer också att se hur betalda försäkringspremier kommer att återspeglas i de reglerade rapporterna RSV-1 PFR och 4-FSS. Låt oss överväga alla tillgängliga inställningar i programmet 1C ZUP 3.1 (3.0) som påverkar beräkningen av bidrag.
✅
✅
Jag vill genast notera att jag kommer att analysera dagens material utifrån den informationsbas som vi har bildat som ett resultat av tidigare publikationer, där jag pratade om och. Därför rekommenderar jag att du läser de tidigare artiklarna.
Så låt oss prata om inställningar först försäkringspremier. För det första måste vi korrekt ställa in redovisningspolicyn i programmet för beräkning av försäkringspremier i informationen om organisationen. För att göra detta, gå till avsnittet Inställningar - katalog Organisationsinformation, vår organisation "Alpha" öppnas och på fliken Redovisningspolicyer och andra inställningar klickar du på länken Redovisningsprinciper. Nu, i fönstret som öppnas, måste du välja typ av försäkringspremie. Som standard anger programmet taxan som tillämpas under det "grundläggande skattesystemet, förutom för jordbruksproducenter." Denna typ av taxa kan ändras genom att välja från lämplig lista. I vårt exempel kommer vi att använda exakt denna tariff - Organisationer som använder OSN, förutom jordbruksproducenter. Här bör du också ange Avgiftssats till Försäkringskassan NS och PZ(Socialförsäkringskassan för olycksfall och yrkessjukdomar). Välj sedan en grupp av kryssrutor:
- Det finns anställda med rätt till förtidspension, ska kryssrutan markeras om organisationen har sådana anställda, d.v.s. arbeta under skadliga och svåra arbetsförhållanden.
- Resultaten av en särskild bedömning av arbetsförhållandena tillämpas, markera rutan om organisationen har genomfört en speciell bedömning av arbetsförhållandena. Upprätta även information om dessa arbetsförhållanden i den anställdes stabsenhet.
Närmare bestämt arbetsvillkor och beräkning av bidrag ytterligare tariffer för sådana anställda diskuterade jag i en separat artikel.
Till höger i fönstret "Redovisningspolicy" finns en annan grupp inställningar:
- Det finns apotekare
- Det finns flygbesättningsmedlemmar
- Det finns gruvarbetare (gruvarbetare)
Om organisationen har sådana yrkeskategorier, när du markerar rutan, tillämpas särskilda tariffer vid beräkning av försäkringspremier för anställda som anställs för dessa positioner. Till exempel, om en organisation är i UTII-skatteregimen och är engagerad i läkemedelsverksamhet (kryssrutan är markerad i inställningarna Det finns apotekare), så har hon rätt till reducerad skattesats för vissa tjänster. I positionerna för denna organisation själva (Inställningar - Positionskatalog) blir det möjligt att markera rutan att denna position är en farmaceutisk. Situationen är liknande med kryssrutor. Det finns flygbesättningsmedlemmar Och Det finns gruvarbetare (gruvarbetare). Om du ställer in dem, blir det i positionerna möjligt att indikera att detta är en flygbesättningsposition eller en gruvarbetarposition.
Om vi kryssar i rutan Det finns besättningsmedlemmar sjöfartyg , då kommer det redan i divisionen (avsnittet Inställningar - Divisionskatalog) att vara möjligt att markera en ruta som betyder att denna division Motsvarar ett fartyg från det ryska fartygsregistret. Följaktligen, för alla anställda som accepteras i denna division, kommer försäkringspremier att beräknas till särskilda priser, som föreskrivs i relevanta federala lagar.
Så på nivån för organisationens redovisningsprincip är det viktigt att korrekt ange organisationens typ av tariff och andelen bidrag till FSS NS och PZ. Markera även de nödvändiga rutorna för att beräkna ytterligare bidrag och bidrag till specialpriser. Det är värt att notera att typen av tariff i organisationen och graden av bidrag till FSS NS och PZ kan ändras och programmet ger möjlighet att lagra historiken för alla dessa förändringar (länk Historik över tulltypsförändringar och länk Ändringshistorik...).
Den försäkrades status och information om funktionshinder i programmet 1C ZUP 3.1 (3.0)
Vi pratade om alla inställningar för försäkringspremier på nivån för en organisations redovisningspolicy. Låt oss sedan titta på vilken annan information som behöver installeras i programmet för att korrekt beräkna anställdas försäkringspremier. För att göra detta, låt oss gå till personalsektionen - katalogen för anställda och öppna till exempel kortet för A.M. Låt oss följa länken Försäkring och här ska vi också se en serie viktiga inställningar för att beräkna försäkringspremier.
Det är först och främst nödvändigt att fastställa den försäkrades status. I vår informationsbas, som bildades baserat på resultaten av tidigare artiklar från den aktuella serien av publikationer (), är alla anställda Medborgare i Ryska federationen, men programmet låter dig också föra register över utländska anställda. Dessutom är uppsättningen av statusar för utländska medborgare ganska stor. Om du har sådana anställda som arbetar i din organisation, bör du identifiera och ställa in deras status korrekt.
Du kan se detta på skärmdumpen nedan.
Så efter att vi har fastställt den försäkrades status måste vi ange från vilken månad denna information är giltig. Programmet spårar historik över förändringar i information om anställdas försäkringsstatus, detta kan vi se på en speciell länk, som kallas Historik om ändringar i försäkringsstatusinformation.
Nästa grupp av inställningar för personalförsäkring är Information om funktionshinder. Om medarbetaren är funktionshindrad måste kryssrutan vara markerad Har intyg om funktionshinder, ange datum för utfärdandet, perioden för detta certifikat och från vilken månad det är giltigt. För en sådan anställd blir taxan vid beräkning av avgifter till Försäkringskassan, NS och PZ 60 % av den taxa som anges för hela organisationen. Dessa. om vi generellt sett för hela organisationen har fastställt avgiften till socialförsäkringskassan för NS och PZ till 0,2 % (se ovan), så kommer denna sats att vara 0,12 % för en anställd med funktionsnedsättning. Programmet för också en historik över förändringar i information om funktionshinder.
Beräkning av försäkringspremier i dokumenten "Beräkning av löner och avgifter" och "Uppsägning" i 1C ZUP 3.0 (3.1) programmet
✅ Seminarium "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
Analys av 15 life hacks för redovisning i 1C ZUP 3.1:
✅ CHECKLISTA för kontroll av löneberäkningar i 1C ZUP 3.1
VIDEO - månatlig självkontroll av bokföring:
✅ Löneberäkning i 1C ZUP 3.1
Steg för steg instruktioner för nybörjare:
Försäkringspremier i 1C ZUP 3.0 (3.1)-programmet beräknas direkt i dokumentet och detta är en skillnad mot ZUP 2.5-programmet, eftersom bidragen där beräknas i ett separat dokument (mer information om skillnader mellan ZUP 3 och ZUP 2.5 kan du läsa in). Här beräknas försäkringspremier i samma dokument som slutbetalningen för anställda för månaden gjordes i.
Men det finns också ett "Uppsägningsdokument", som inte bara är ett personaldokument (som det var i ZUP 2.5), utan ett personal- och lönedokument. I den, tillsammans med information om uppsägning, görs även slutbetalningen för den anställde, d.v.s. ersättning för grund- och tilläggsledighet beräknas, lönen beräknas från början av månaden till uppsägningsdagen samt personlig inkomstskatt och försäkringspremier. Separat vill jag uppmärksamma er på att den beräknar försäkringspremier.
Du kan registrera dokumentet ”Uppsägning” i två journaler eller i journalen Mottagningar, förflyttningar, uppsägningar från Personalsektionen, eller i tidningen Alla avgifter från lönesektionen. Så för tydlighetens skull kommer vi den 16 november 2016 att sparka medarbetaren A.M. och låt oss se vilken beräkning som kommer att hända i dokumentet "Uppsägning". På fliken Periodiseringar och avdrag vi ser att löneutbetalningen för den tid som arbetstagaren arbetat från 01.11. fram till 16/11 och semesterersättning, samt försäkringspremier beräknades (fliken Bidrag). Det kommer inte att göras någon omräkning av löneutbetalningar och beräkning av försäkringspremier för denna anställd i dokumentet "Beräkning av löner och avgifter" för november.
Eftersom, enligt villkoren i våra ytterligare exempel, kommer den anställde A.M. Ivanov inte att avgå, kommer vi inte att utföra "uppsägningsdokumentet".
Så låt oss beräkna dokumentet "Beräkning av löner och bidrag" för oktober. Öppna fliken Bidrag. I vårt exempel beräknades försäkringspremier för tre anställda som anställdes i oktober. Vi kan se en mer detaljerad beräkning av försäkringspremier för varje anställd genom att klicka på länken "För mer information, se Insurance Premium Accounting Card." Välj medarbetare Ivanov och klicka på denna länk.
Ett kort kommer att öppnas för individuell redovisning av beloppen av upplupna betalningar och andra ersättningar och beloppen av upplupna försäkringspremier för 2016 för anställd A.M. Ivanov, uppdelad efter månad.
För att kontrollera om försäkringspremier för en anställd har beräknats korrekt öppnar vi för tydlighetens skull vilka försäkringspremier som gäller under en viss period. För att göra detta, i avsnittet "Skatter och avgifter", öppna katalogen Typer av försäkringspremier. För vår organisation, som ni minns, har typen av tariff valts - Organisationer som använder SOS, förutom jordbruksproducenter, välj denna tariff och klicka på den dubbelklicka. Följ länken i fönstret som öppnas Försäkringspremier, och nu kommer alla priser för denna typ av taxor för olika perioder att öppnas. Nu gäller 2015 års taxor och vi kommer att använda dem för att kontrollera beräkningen.
Låt oss nu återgå till "Individuellt kontokort för beloppen av upplupna betalningar och andra ersättningar och beloppen av upplupna försäkringspremier för 2016" för den anställde A.M oktober betalningen till den anställde för månaden och den ackumulerade summan från början av året återspeglas, liksom det belopp som inte är föremål för försäkringsavgifter. I samma kolumn beräknas underlaget för beräkning av försäkringsavgifter till fonderna och upplupna avgifter återspeglas i enlighet därmed, uppdelade på fond.
Dessa. För att få underlag för beräkning av försäkringsavgifter till fonderna är det nödvändigt att dra av detta icke skattepliktiga belopp från den anställdes totala upplupna lön för månaden. Vad vi faktiskt ser i kortet är att underlaget för beräkning av försäkringspremier till den obligatoriska pensionsförsäkringen, den obligatoriska sjukförsäkringskassan och den sociala försäkringskassan var 14 285,71 rubel (16 221,20 – 1 935,49). Låt oss kontrollera om försäkringspremier till fonderna för oktober beräknades korrekt i enlighet med de fastställda tarifferna.
- Upplupna försäkringspremier för obligatorisk sjukförsäkring: 14 285,71 *22/100=3 142,86 rubel.
- Upplupna försäkringspremier för obligatorisk sjukförsäkring: 14 285,71*5,1/100=728,57 rubel.
- Upplupna försäkringsavgifter till socialförsäkringskassan: 14 285,71*2,9/100=414,29 rubel.
Allt är korrekt beräknat.
Även i dokumentet Beräkning av löner och bidrag på fliken "Bidrag" för anställd A.M. försäkringspremier för socialförsäkringsfonden för NS och PZ (olyckor) beräknades till ett belopp av 28,57 rubel. Vår organisation fungerar Bidragsgrad till FSS NS och PZ - 0,2 %, vilket vi ställer in i inställningarna för redovisningsprinciper. Beräkningen gjordes enligt följande: 14 285,71*0,2/100=28,57 rubel Betalning av försäkringsavgifter till fonder från Skatter och Avgifter. Detta dokument i 1C-programmet genereras inte ZUP 3.0 (3.1) automatiskt. Kanske i framtida uppdateringar kommer överföring av information om betalda försäkringspremier att genomföras som en del av synkronisering med redovisningsprogram, men för närvarande måste vi fylla i det manuellt. För att avgöra hur mycket försäkringspremier vi har beräknat för oktober kan vi använda rapporten Analys av bidrag till fonder(avsnittet Skatter och avgifter - tidningen Rapporter om skatter och avgifter).
Från samma rapport kan vi kopiera alla beräknade belopp av försäkringspremier till specifika fonder när vi fyller i dokumentet Betalning av försäkringspremier till fonder.
Så från rapporten ser vi att pensionsfonden beräknade 20 154,52 rubel för obligatorisk pensionsförsäkring. Låt oss skapa ett dokument och välja Betalningstyp - PFR - till den totala taxan från 1 januari 2014Analys av bidrag till fonder
4 672,18 RUB anslogs till den obligatoriska sjukkassan. Låt oss skapa ett dokument Betalning av försäkringsavgifter till fonder, välj betalningstyp - FFOMS, betalningsdatum 11/10/2016, kopia 4 672,18 rubel från rapporten Analys av bidrag till fonder i fältet Belopp. Låt oss granska dokumentet.
I oktober överfördes 2 656,74 rubel till socialförsäkringskassan för tillfällig handikappförsäkring. Låt oss skapa ett dokument Betalning av försäkringsavgifter till fonder, välj betalningstyp – Försäkringskassan, tillfällig sjukförsäkring, betalningsdatum 2016-10-11, kopiera beloppet från rapporten Analys av bidrag till fonder i fältet Belopp. Här bör du även ange datum och nummer för betalningsordern, eftersom denna information krävs i 4FSS-rapporten. Låt oss granska dokumentet.
Dessutom överfördes 183,22 rubel till socialförsäkringskassan för olycksfallsförsäkring för oktober. Låt oss skapa ett dokument Betalning av försäkringsavgifter till fonder, välj betalningstyp – FSS, olycksfallsförsäkring, betalningsdatum 2016-10-11, kopiera beloppet från rapporten Analys av bidrag till fonder i fältet Belopp. Här ska du även ange datum och nummer för betalningsordern, eftersom denna information också krävs i 4FSS-rapporten. Låt oss granska dokumentet.
Rapporter som återspeglar data om betalning av försäkringspremier i ZUP-programmet 3.1 (3.0)
Nu ska jag förklara lite varför betalning av försäkringsavgifter till fonder införs i ZUP-programmet 3.1 (3.0). Faktum är att, baserat på information om betalning av bidrag till Pensionsfond Och Obligatorisk sjukförsäkringskassa en rapport genereras RSV-1, och baserat på information om inbetalning av bidrag till FSS, rapportera 4-FSS.
Det är därför ett dokument introduceras i programmet Betalning av försäkringspremier till fonder. Jag kommer att berätta mer detaljerat om alla reglerade rapporter som kan genereras i ZUP 3.1 (3.0)-programmet i följande publikationer.
Så i dagens artikel pratade vi om hur man ställer in de nödvändiga inställningarna i programmet för beräkning av försäkringspremier och om de dokument där de beräknas. Vilket dokument ska jag använda för att betala upplupna försäkringspremier till fonderna och hur kommer de att återspeglas i rapporterna?
Det är allt jag har för idag. Allt gott!!) Håll utkik efter nästa publikationer.
För att se typen av försäkringspremietariff i 1C 8.3 utan NS och PZ, öppna fliken Försäkringspremier:
Låt oss ställa in taxan för skattebetalarnas fakturor och skattebetalarnas order genom att välja bokmärkena Löneinställningar – :
Och ställ in startdatumet för att tillämpa tariffen i 1C 8.3 Accounting-databasen:
I 1C 8.3 kan du se de taxor som gällde under tidigare perioder med hjälp av funktionen Berättelse.
Var i 1C 8.3 för att ändra graden av försäkringspremier för olyckor
På bokmärket Lön och personal välja Löneinställningar:
I det här registret är det användbart att se de maximala beloppen för försäkringspremier per år och sätta tariffen för bidrag från olycksfall och yrkessjukdomar (AS och OZ):
Grundtaxor för icke-statliga fonder i 1C 8.3 Bokföringsdatabasen är inställda som standard. Taxan för NS och PP måste dock fastställas oberoende av varandra.
Låt oss påminna om att taxan för skatt och inkomstskatt fastställs beroende på den huvudsakliga typen av verksamhet för föregående år. För att göra detta skickas dokument till FSS årligen. Minsta tariff för NS och PP är 0,2 %.
För att se maxvärdet för basen i 1C 8.3 Redovisning måste du välja fliken Gränsvärdet för försäkringspremiebasen:
Reflektion av försäkringspremier i redovisning
Redovisning av transaktioner på försäkringspremier återspeglas i konto 69 Beräkningar för socialförsäkring och trygghet.
För att fastställa kostnadsredovisningskontot är det nödvändigt att bestämma i vilka avdelningar de anställda arbetar (administrativt, produktion, support, säljare, etc.). Sålunda återspeglas periodiseringen av bidrag i debiteringen av följande kostnadskonton:
- Konto 08 – för anställda som är involverade i processen att skapa framtida anläggningstillgångar;
- Konto 20 – för produktionspersonal som är direkt involverad i produktionsprocessen (frisättning) av produkter;
- Konton 23, 25, 28, 29 – för personal som är indirekt relaterade till produktionsprocessen;
- Konto 26 – för administrativ personal;
- Konto 44 – för personal som är engagerad i handelsverksamhet (säljare, chefer, chaufförer, städare, etc.);
- Konto 91 – för anställda som är engagerade i icke-kärnverksamhet.
Som standard har 1C 8.3 Accounting-programmet redan redovisningskonto 26 installerat - det vanligaste bland kostnadsredovisningskonton:
- Konto 26 för hela organisationen kan användas av organisationer som är engagerade i tillhandahållande av tjänster.
- Konto 26 kan också användas i redovisning av produktions- och branschorganisationer för att redogöra för beräkningen av löner och bidrag från administrativ personal.
Beräkning av försäkringspremier i 1C 8.3 Bokföring genereras automatiskt vid registrering Löner:
I den allmänna listan väljer du önskad lönemånad:
Öppna fönstret och börja se redan automatiskt beräknade försäkringspremier:
I 1C 8.3 Redovisning är det möjligt att se transaktioner (bokföringsposter) för kostnadskonton (konton 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 91) genom att klicka på funktionen DtKt:
Hur man sätter upp kostnadsposter för försäkringspremier i 1C 8.3 Redovisning
För varje typ av periodisering i 1C 8.3-programmet specificeras följande: Lön och personal – Löneinställningar – Periodiseringar:
Högerklicka och välj funktion Ändra, kan du se vilket konto som kommer att återspegla den eller den typen av periodisering och de försäkringspremier som är direkt relaterade till det:
Som det skrevs tidigare är det viktigt att bestämma vilket konto som ska tilldelas intjänande av löner och avgifter beroende på den anställdes aktiviteter. Till exempel, om en anställd tillhör den administrativa personalen eller organisationen är engagerad i att tillhandahålla tjänster, kommer alla utgifter att återspeglas på konto 26.
Det är värt att notera att i 1C 8.3 Redovisning är kontot för redovisning av kostnader för försäkringspremier oupplösligt kopplat till kontot för redovisning av lönekostnader. Därför, genom att välja ett konto för en specifik periodisering, kommer 1C 8.3-programmet att tilldela upplupna bidrag till samma konto.
Det bör också noteras att periodiseringen av ersättningar på försäkringskassans bekostnad inte ingår i kostnadsredovisningen. Bokföringen av upplupna förmåner kommer att se ut så här:
- Dt 69.01 underkonto Försäkringskostnader;
- Kt 70 Löneberäkningar.
För att se upplupna och betalningar av försäkringspremier för en period (månad, kvartal, halvår, år, etc.), skapas en balansräkning i 1C 8.3 Redovisning. För att skapa den måste du välja bokmärken Rapporter – Kontobalansräkning:
Hur rapporter genereras till Rysslands pensionsfond, fonder utanför budgeten och skattemyndigheten i 1C 8.3 Redovisning
Uppgifter om upplupna försäkringspremier lagras i register, från vilka rapporter genereras till utombudgettära fonder och skattemyndigheten. För att göra detta, på fliken Lön och personal behöver öppna Lönerapporter:
Från avsnitt Analys av bidrag till fonder:
Kan erhållas detaljerad information på skattepliktiga belopp efter typ av periodisering och typ av bidrag för en period:
För allmän information om upplupna avgifter och personlig inkomstskatt i 1C 8.3 Redovisning bildas ett register Skatter och avgifter (kortfattat):
Denna typ av rapport kan skrivas ut på papper varje månad:
Du kan årligen skriva ut på papper och verifiera intjänade belopp för varje anställd genom att skapa formuläret som rekommenderas av Rysslands pensionsfond Kort för individuell redovisning av beloppen av upplupna ersättningar och betalningar, samt upplupna försäkringspremier för året:
Kortet för att registrera försäkringspremier i 1C 8.3 Redovisning, där data om periodiseringar återspeglas månadsvis och kumulativt från början av året, kan ha följande form:
Omräkning (justering) av försäkringspremier
Ibland måste revisorer i databasen 1C 8.3 Accounting 3.0 räkna om bidrag för tidigare perioder. För att ställa in automatisk omräkning i 1C 8.3 måste du använda fliken Lön och personal välja Omräkning av försäkringspremier – Skapa:
För att korrigera fel för tidigare månader som inte påverkar den föregående rapporteringsperiod, måste du sätta en bock bredvid positionen Oberoende ytterligare bedömning av bidrag för att rätta fel, efter att ha fastställt den månad då justeringen återspeglas och datumet (sista dagen i månaden).
På bokmärket Inkomstinformation metod Urval välj den anställde för vilken ytterligare avgifter beräknas, samt beloppet:
Om den ytterligare periodiseringen påverkar den tidigare rapporteringsperioden för vilken det kommer att vara nödvändigt att lämna en justering (uppdaterad) rapport, måste du dessutom kryssa i rutan bredvid posten Registrera dig för en förtydligande rapport för föregående period. Efter automatisk beräkning av tilläggsavgifter, klicka Svep och stäng.
Reflektion av bidrag och periodiseringar till individer som inte är anställda
I organisationens ekonomiska verksamhet kan betalningar göras individer som inte är anställda i organisationen, men från vilka bidrag betalas (förutom NS och PZ). Till exempel enligt civilrättsliga avtal (GPC).
I det här fallet är det nödvändigt Skapa dokumentera Bidragsredovisningstransaktioner via bokmärke Lön och personal:
